미국 CP 가이드라인(i.e, ECCP)은 세가지 질문(파트)으로 구성되어 각 질문별로 CP운영의 필수 요소들을 나열하고 있다(이전 게시글 참고). 그 중 두번째 질문인‘Is the Corporation’s Compliance Program Adequately Resourced and Empowered to Function Effectively?’(기업의 컴플라이언스 프로그램을 효율적으로 운영하기 위해 적절한 지원과 권한을 부여하고 있는가? )에서 ‘C.Incentives and Disciplinary Measures 포상과 제재 기준’ 의 명칭을  C. Compensation Structures and Consequence Management 보상 구조와 제재 관리’로 변경하면서 기존의 세가지 요소 (Human Resource Process/Consistent Application/Incentive System) 였던 내용을 지금은 다섯가지로 늘렸다(Human Resources process/Disciplinary Measures/Consistent Application/Financial Incentive System/Effectiveness). 새롭게 추가된 항목의 내용을 요약하면 아래와 같다. 

‘Disciplinary Measures’-  위반 행위를 한 임직원을 대상으로 하는 내부 제재 기준에 대한 내용으로, 이미 주어진 보상(i.e. 성과급)이라 할지라도 이를 회수 recoup 할 수 있는 기준(c.f. clawback)을 가지고 있는지 묻는다. 여기에는 임직원의 직접적인 위반행위뿐만이 아니라 비간접적인 위반행위도 포함되며, 이를 통해 회사의 임직원들이 어떠한 위반행위로도 이익을 볼 수 없다는 것을 회사의 입장에서 명백하게 알려야 한다는 것을 의미한다. 

‘Financial incentive system’– 이는 기존의 준수자에 대한 포상(인센티브)을 강화하여 확실한 금전적 포상을 줄 것을 명시하고 있다. 상위 항목이 ‘보상관리’로 바뀐만큼 여기서도 보너스나 성과금에 대한 기준 – 위반시 취소 또는 환수, 승진취소, 기타 불이익 – 의 존재여부를 묻고 있다. 

‘Effectiveness’ – 실제 위반행위자(미준수자) 관리 기준을 묻는 것으로 회사의 핫라인이 실질적으로 작동을 하고 이에 대한 조사가 체계적으로 이루어지는지를 확인하고 있다. 또 앞서 언급된 제재 관련 기준들이 잘 지켜지고 있는지에 대한 조사가 이루어지고 있는지를 묻고 있다.